Как исправить ошибки при учете ОС по стоимости меньше, установленной законом?
Добрый день!
Подскажите, как правильно исправить ошибки:
ООО на ОСНО, на 01 счете каша: учитываются объекты ОС произвольной стоимости: от 255 руб до 4 млн., да и амортизация совсем не начислялась.
Сейчас проводим инвентаризацию, выявляем ОС, ошибочно учтенные на 01 сч., делаем исправительные проводки, в соответствии с ПБУ 22/2010:
Дт 84 -Кт 01 стоимость ОС (так же можно? без сторнирования?), учитывая ограничения до 01.2006-10 тыс.руб, до 01.2011-20тыс.руб, далее 40 тыс.руб.
Далее делаем расчет амортизации, до 2017 г. сумму амортизации допроводим Дт84-Кт02; амортизацию 2017 г.- Дт20-Кт02 счета.
Т.к. предприятие относится к малым, даже в случае превышения уровня существенности, ретроспективный пересчет строк баланса 15 и 16 года не делаем. Правильно?
Подскажите, как правильно исправить ошибки:
ООО на ОСНО, на 01 счете каша: учитываются объекты ОС произвольной стоимости: от 255 руб до 4 млн., да и амортизация совсем не начислялась.
Сейчас проводим инвентаризацию, выявляем ОС, ошибочно учтенные на 01 сч., делаем исправительные проводки, в соответствии с ПБУ 22/2010:
Дт 84 -Кт 01 стоимость ОС (так же можно? без сторнирования?), учитывая ограничения до 01.2006-10 тыс.руб, до 01.2011-20тыс.руб, далее 40 тыс.руб.
Далее делаем расчет амортизации, до 2017 г. сумму амортизации допроводим Дт84-Кт02; амортизацию 2017 г.- Дт20-Кт02 счета.
Т.к. предприятие относится к малым, даже в случае превышения уровня существенности, ретроспективный пересчет строк баланса 15 и 16 года не делаем. Правильно?
Comments
-
Цитата: Т.к. предприятие относится к малым, даже в случае превышения уровня существенности, ретроспективный пересчет строк баланса 15 и 16 года не делаем. Правильно?Здравствуйте. Правильно. Тогда почему ?Цитата: Дт 84-Кт 01 стоимость ОС (так же можно? без сторнирования?), учитывая ограничения до 01.2006-10 тыс.руб, до 01.2011-20тыс.руб, далее 40 тыс.руб.Далее делаем расчет амортизации, до 2017 г. сумму амортизации допроводимДт84-Кт02; амортизацию 2017 г.- Дт20-Кт02 счета.
-
Цитата: Здравствуйте. Правильно. Тогда почему ?Может я не правильно объяснила...
Дт 84 - Кт 01 сумма объектов ОС, которые не должны были приниматься на учет как объекты ОС, потому, что дешевые. так? -
Цитата: Дт 84 - Кт 01 сумма объектов ОС, которые не должны были приниматься на учет как объекты ОС, потому, что дешевые. так?Нет. Во первых как мп вы даже существенные ошибки исправляете как несущественные, через 91 счет (ПБУ 22/2010) Во вторых:
Д 08 К 60 сторно, Д 01 К 08 сторно, Д 02 К 91.1 если начисляли амортизацию. Что касается доначисления амортизации за прошлые годы, то Д 91.2 К 02. -
Важный бух, организация работает на грани рентабельности, если сейчас ещё принять к расходам текущего периода расходы по ОС, то точно будет убыток, поэтому за счет прибыли прошлых периодов (если можно), а уже по оставшимся ОС начислять амортизацию на счета расходов.
Вопрос удалён модератором.
(а амортизации там совсем никогда не было)
(смешались вместе кони, люди... (С)) -
Цитата: организация работает на грани рентабельности,если сейчас ещё принять к расходам текущего периода расходы по ОС, то точно будет убыток,Речь идет о бухучете ?
-
Цитата: Речь идет о бухучете ?Вооот, я же говорю, что всё в голове смешалось.
Значит в бух.учете делаю проводку в корреспонденции с 91,2 "не принимаемые для налогообложения", ага... Вопрос удалён модератором. -
Добрый день!Цитата: Мне нужно подтверждение моей мысли, так как никаких разъяснений со ссылками на нормативку не нашла, сижу выдумываю. и боюсь, так как помню, что если объект при списании не включается в налоговую базу по налогу на прибыль, то организация должна восстановить НДС... если я ничего не путаюЦитата: Но на восстановление НДС не попадаю?МурМура, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. В этой теме обсуждается вопрос с точки зрения бухгалтерского учёта, а вопрос о налоговом учёте (я его выделила в цитаты) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Цитата: в бух.учете делаю проводку в корреспонденции с 91,2 "не принимаемые для налогообложения"Да.
