Как рассчитать налог на прибыль при ВЭД?
Добрый день, коллеги.
Такой вопрос, вот пример:
У нас ОСНО, ООО, ВЭД, мы закупаем товар, Импорт, который в совокупной себестоимости (стоимость товара, ввозная пошлина, доставка, уплаченный НДС и брокерские услуги) стоит 3400 рублей.
Наши клиенты покупают наш товар по цене 4000 рублей с НДС.
Везде пишут, что считать надо так:
1) При расчете налога на прибыль получается:
4000р*20/120 = 666,66р (НДС), 4000р-666.66 р = 3333,34 р (цена продажи без НДС).
Выделяем прибыль: 3333.34р. - 3400р (себестоимость) = - 66,66 р. (прибыль) * 0,2 (ставка 20%) = -13,33 рубля Налог на прибыль.
Моя логика подсказывает, что правильно так, но ни где не нашел подтверждения.
2) Если из себестоимости выделить НДС и таким образом рассчитывать налог на прибыль то получается следующее:
3400р*20/120=566,66р (НДС), 3400р - 566.66 р. = 2833,34 р. (цена себестоимости без НДС).
(3333.34 р - 2833.34 р) = 500 р (прибыль) * 0,2 (ставка 20%) = 100 руб Налог на прибыль.
Помогите разобраться, как верно?!
Такой вопрос, вот пример:
У нас ОСНО, ООО, ВЭД, мы закупаем товар, Импорт, который в совокупной себестоимости (стоимость товара, ввозная пошлина, доставка, уплаченный НДС и брокерские услуги) стоит 3400 рублей.
Наши клиенты покупают наш товар по цене 4000 рублей с НДС.
Везде пишут, что считать надо так:
1) При расчете налога на прибыль получается:
4000р*20/120 = 666,66р (НДС), 4000р-666.66 р = 3333,34 р (цена продажи без НДС).
Выделяем прибыль: 3333.34р. - 3400р (себестоимость) = - 66,66 р. (прибыль) * 0,2 (ставка 20%) = -13,33 рубля Налог на прибыль.
Моя логика подсказывает, что правильно так, но ни где не нашел подтверждения.
2) Если из себестоимости выделить НДС и таким образом рассчитывать налог на прибыль то получается следующее:
3400р*20/120=566,66р (НДС), 3400р - 566.66 р. = 2833,34 р. (цена себестоимости без НДС).
(3333.34 р - 2833.34 р) = 500 р (прибыль) * 0,2 (ставка 20%) = 100 руб Налог на прибыль.
Помогите разобраться, как верно?!
Comments
-
Добрый день.Цитата: Наши клиенты покупают наш товар по цене 4000 рублей с НДС.значит ваша выручка, которая отразится в строке 010 декларации по прибыли будет 3333,33 руб (4000 - НДС)Цитата: себестоимости (стоимость товара, ввозная пошлина, доставка, уплаченный НДС и брокерские услуги) стоит 3400 рублей.в прибыльной декларации мы все считаем без НДС, ст. 248 НК РФЦитата: Если из себестоимости выделить НДС и таким образом рассчитывать налог на прибыль то получается следующее:3400р*20/120=566,66р (НДС), 3400р - 566.66 р. = 2833,34 р. (цена себестоимости без НДС).НДС надо выделять "не таким образом", а смотреть какие именно значения у вас есть в с/ф.
но логика верная, затраты вы тоже берете без НДС, и верно, налог на прибыль в бюджет такЦитата: (3333.34 р - 2833.34 р) = 500 р (прибыль) * 0,2 (ставка 20%) = 100 руб Налог на прибыль.кстати, отдельно вы посчитаете налог НДС
выставленный - входящий = в бюджет
http://xn------5cddkmmkjac6arjalhdu8arif3b6dxn.ru.nds.monster/index.php?id=534785
Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций -
smv_mars, Спасибо за развернутый ответ 😀
