НДС к возмещению: как определить безопасную долю НДС к уплате?

Comments

• AlexMin3108, НДС   безопасную долю НДС к уплате надо считать не от прибыли, а от вашей  налоговой базы по НДС. В среднем это не менее 11%, но данные по регионам могут быть разные.
• Здравствуйте
  

  Цитата: Вопрос в следующем, какой делать НДС к уплате, не будет ли налоговая задавать вопросы если например при налоге на прибыль в 260 тысяч, НДС будет всего пару тысяч, или лучше НДС сделать например хотя бы процентов 30 от налога на прибыль????

  Добавлю к ответу Любови.
  При наличии счет-фактур и реальности сделок вычеты можно применять в любом размере. 
  Лучше, чтобы было хоть что-то к уплате.
  Вам может пригодится Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.
  В нем говорится о критериях самооценки налогоплательщика рисков быть включенным в план проверок.
  К примеру в Приложении № 2 к приказу как раз говорится о налоговой нагрузке по НДС.
  

  Цитата: 3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев.
• Цитата: При наличии счет-фактур и реальности сделок вычеты можно применять в любом размере.

  про долю 11% я говорила в плане
  

  Цитата: не будет ли налоговая задавать вопросы

  если доля безопасных вычетов первышена, вопросы будут непременно.
• Цитата: если доля безопасных вычетов первышена, вопросы будут непременно

  Добрый день.
  И чего бояться? Если эта доля превышена объективно, например, в конце квартала поступили импортные товары и еще не реализованы, то на вопросы налоговой просто даем ответы.
• Цитата: AlexMin3108, НДС   безопасную долю НДС к уплате надо считать не от прибыли, а от вашей  налоговой базы по НДС. В среднем это не менее 11%, но данные по регионам могут быть разные

  Получается если у меня налоговая база по НДС за квартал 1,5 миллиона, то я должен уплатить НДС от это суммы  минимум 11%(примерно 165 тысяч) чтобы не задавали вопросы???
• Цитата: И чего бояться?

  еще непуганный  😀
  Вы письмо, которое вам simport указала прочитайте. Там между прочим, про выездные налоговые проверки речь идет.
  
  

  Цитата: если у меня налоговая база по НДС за квартал 1,5 миллиона, то я должен уплатить НДС от это суммы  минимум 11%(примерно 165 тысяч) чтобы не задавали вопросы???

  чтобы не задавали вопросы - да. Если вопросов не боитесь - по ситуации.
• Здравствуйте.
  Между 89% и 100% жёлтая зона и зависит от многих факторов, вдруг у вас выходит 10% НДС или подобное. Обходится обычно без требований (автотребования и раздел 7 не идёт в эту статистику)
  Более 100% это уже красная зона: стоит только в случае когда вычет не перенести (по ОС, экспорт сырьевых товаров, перевозки 0%,...), имеют право требовать больше документов. И тогда все сразу.
• Цитата: Цитата: если у меня налоговая база по НДС за квартал 1,5 миллиона, то я должен уплатить НДС от это суммы  минимум 11%(примерно 165 тысяч) чтобы не задавали вопросы???чтобы не задавали вопросы - да. Если вопросов не боитесь - по ситуации.

  Сейчас стал разбираться, прочитал закон((пункт 3 Приложения 2 к Приказу № ММ-3-06/333@):3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период. Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога равна либо превышает 89% за период 12 месяцев.). И получается если я в этом квартале не сделаю долю вычетов по НДС от суммы начисленного НДС в 72%, то за последние 12 месяцев у меня доля вычетов будет более 89%. Получается мы попадаем под проверку??? И смягчит ли эту ситуацию, что фирма молодая, ей всего как раз 12 месяцев, а в последующие кварталы я этот показатель выровняю????
• Цитата: И получается если я в этом квартале не сделаю долю вычетов по НДС от суммы начисленного НДС в 72%, то за последние 12 месяцев у меня доля вычетов будет более 89%.Получается мы попадаем под проверку???И смягчит ли эту ситуацию, что фирма молодая, ей всего как раз 12 месяцев, а в последующие кварталы я этот показатель выровняю????

  не обязательно, что сразу придут, но присматриваться к вам начнут.
  Если все вычеты чистые, то чего так сильно переживать? Особенно, если фирма недавно существует.
• AlexMin3108,  значительные вычеты по НДС - ОДИН ИЗ критериев назначения налоговой проверки. Тем более , если фирма молодая. Но если ситуация хроническая - ждите писем с вопросами, могут на комиссию вызвать директора, "вежливо посоветовать одуматься".  Вообще , все сугубо индивидуально.
• Цитата: не обязательно, что сразу придут, но присматриваться к вам начнут.Если все вычеты чистые, то чего так сильно переживать? Особенно, если фирма недавно существует

  Да фирма чистая, но вот меня теперь беспокоит вопрос, как мне поступить. Сразу Вывести в этом квартале НДС, чтобы показатель за последние 12 месяцев стал ниже 89%, или рискнуть и не переносить вычеты НДС на следующий квартал, но тогда у меня будет показатель за последние 12 месяцев примерно 93%???
• AlexMin3108,  может быть , Вам как-то директора к разработке стратегии привлечь? Понятно, что он хочет самый минимум заплатить, но это может быть чревато неприятностями в будущем. Я, например, подобные вопросы только со своим совместно решаю. Тот же НДС -  да, по Москве безопасный минимум примерно 12-13%, но все же зависит от конкретной суммы платежа. Иногда денег жалко просто очень сильно. Поэтому решает только директор после того, как подробно тему ему "разжую" с цифрами. Тем более,что он уже грамотный в этом смысле.
• Цитата: Да фирма чистая,но вот меня теперь беспокоит вопрос, как мне поступить. Сразу Вывести в этом квартале НДС, чтобы показатель за последние 12 месяцев стал ниже 89%, или рискнуть и не переносить вычеты НДС на следующий квартал, но тогда у меня будет показатель за последние 12 месяцев примерно 93%???

  тем более нет смысла придумывать. Повторю
  

  Цитата: При наличии счет-фактур и реальности сделок вычеты можно применять в любом размере.

  далее как сказала Любовь вы принимаете решение со своим руководителем, пользоваться вам правом пункта 1.1. статьи 172 НК РФ или не пользоваться.
  
  У меня на предыдущей работе доля вычетов была вседа большая, ну так работали. Были Требования пояснить, поясняли, были Требования предоставить, предоставляли. Если всё честно, чего боятся.
• Цитата: AlexMin3108,  может быть , Вам как-то директора к разработке стратегии привлечь? Понятно, что он хочет самый минимум заплатить, но это может быть чревато неприятностями в будущем. Я, например, подобные вопросы только со своим совместно решаю. Тот же НДС -  да, по Москве безопасный минимум примерно 12-13%, но все же зависит от конкретной суммы платежа. Иногда денег жалко просто очень сильно. Поэтому решает только директор после того, как подробно тему ему "разжую" с цифрами. Тем более,что он уже грамотный в этом смысле.

  Вся беда в том, что я директор и работаю сам на себя, и решил первое время без бухгалтера, так как фирма маленькая(купил-продал), и познания в бухгалтерии есть небольшие, которых хватает для ведения впринципе небольшого бизнеса. Вот только не учел что могут быть такие подводные камни как безопасная доля НДС например, и до этого просто уменьшал НДС потому что как вы говорите хотел заплатить самый минимум, а потом где то на бухгалтерских форумах увидел мельком про эту безопасную долю и начал разбираться. И вот всплыл этот вопрос.
• AlexMin3108,   да,  когда не на кого ответственность переложить - беда 😀
  
  Ну, исходите из того, что выровнять ситуацию вам, конечно, надо, но , возможно, не так резко. Тем более, что фирма только 1 год существует. Если у вас постоянно такие "недоплаты", могут и вызвать , конечно, но дело в том, что в НК нет штрафов за превышение порога безопасных вычетов. Тем более, если вычеты используются законно. Это, если хотите, памятка для территориальных инспекций для приведения в чувство потерявших  меру клиентов. С них ведь тоже план по налогам спрашивают дай Бог.   Идти на обострение с ними или нет - решать только вам.
• Цитата: AlexMin3108,   да,  когда не на кого ответственность переложить - беда 😀Ну, исходите из того, что выровнять ситуацию вам, конечно, надо, но , возможно, не так резко. Тем более, что фирма только 1 год существует. Если у вас постоянно такие "недоплаты", могут и вызвать , конечно, но дело в том, что в НК нет штрафов за превышение порога безопасных вычетов. Тем более, если вычеты используются законно. Это, если хотите, памятка для территориальных инспекций для приведения в чувство потерявших  меру клиентов. С них ведь тоже план по налогам спрашивают дай Бог.   Идти на обострение с ними или нет - решать только вам.

  Спасибо за помощь, ответственности я не боюсь, почему и взялся за это дело сам. Буду потихоньку выравнивать
• Цитата: какой делать НДС к уплате, не будет ли налоговая задавать вопросы если например при налоге на прибыль в 260 тысяч, НДС будет всего пару тысяч, или лучше НДС сделать например хотя бы процентов 30 от налога на прибыль????

  Здравствуйте. Безопасная доля вычетов по НДС для каждого региона своя и от налога на прибыль не зависит.  Во вложении данные по регионам на 3 квартал. Данные опубликовал журнал "Российский налоговый курьер» Посмотрите вложение.